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來源：中央紀委國家監(jiān)委網(wǎng)站

     濫用管理公司、證券職權罪是指市場監(jiān)督管理、證券監(jiān)督管理等國家有關主管部門的工作人員徇私舞弊，濫用職權，對不符合法律規(guī)定條件的公司設立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的行為，以及上級部門、當?shù)卣畯娏畹怯洐C關及其工作人員實施上述行為的行為。

　　我國刑法關于濫用管理公司、證券職權罪的規(guī)定是在第四百零三條：“國家有關主管部門的國家機關工作人員，徇私舞弊，濫用職權，對不符合法律規(guī)定條件的公司設立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請，予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役。

　　“上級部門強令登記機關及其工作人員實施前款行為的，對其直接負責的主管人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/span>

        一、本罪的主體

　　本罪的主體是國家有關主管部門的國家機關工作人員?！坝嘘P主管部門”是指負責對公司設立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請的條件是否符合法律規(guī)定予以審核、批準或者登記的國家機關。

　　這里所說的上級部門，是廣義的，它既包括國家有關主管部門的上級管理部門，也包括當?shù)卣?。同時這里所說的上級部門，不僅僅是指上級部門的負責人，也包括在上級部門承辦具體工作的人員。

　　二、本罪的主觀方面

　　本罪在主觀方面，必須是出于故意，即行為人對公司的設立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請不符合法定條件是明知的，對非法批準、登記可能會造成公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的結(jié)果持放任態(tài)度。

　　三、公司設立、登記或者股票、債券發(fā)行、上市有關法律規(guī)定條件

　　濫用管理公司、證券職權罪在客觀方面表現(xiàn)為國家有關主管部門國家機關工作人員徇私舞弊、濫用職權，對不符合法律規(guī)定條件的公司設立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請，予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的行為。

　　1.有關公司設立、登記的法律規(guī)定條件

　　根據(jù)我國公司法第二十三條，設立有限責任公司，應當具備下列條件：（一）股東符合法定人數(shù)；（二）有符合公司章程規(guī)定的全體股東認繳的出資額；（三）股東共同制定公司章程；（四）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構；（五）有公司住所。

　　根據(jù)我國公司法第七十六條，設立股份有限公司，應當具備下列條件：（一）發(fā)起人符合法定人數(shù)；（二）有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認購的股本總額或者募集的實收股本總額；（三）股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定；（四）發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過；（五）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構；（六）有公司住所。

　　2.有關股票、債券發(fā)行、上市的法律規(guī)定條件

　　根據(jù)證券法第五十條，股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：（一）股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行；（二）公司股本總額不少于人民幣三千萬元；（三）公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上；（四）公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　根據(jù)證券法第十六條，公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（二）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過國務院限定的利率水平；（六）國務院規(guī)定的其他條件。

　　根據(jù)證券法第十八條，有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（一）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（二）對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（三）違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

　　根據(jù)證券法第十三條，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：（一）具備健全且運行良好的組織機構；（二）具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好；（三）最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；（四）經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

　　公司設立、登記申請以及股票、債券發(fā)行、上市申請如果違反了上述法律規(guī)定的條件，即不得批準或登記，否則，如果徇私舞弊，濫用職權，予以批準或登記，則可構成本罪。

　　四、本罪的認定

　　1.行為人收受賄賂后實施濫用管理公司、證券職權行為的，屬于牽連犯罪，應擇一重罪處罰，不必實行數(shù)罪并罰。

　　2.本罪是徇私舞弊罪、濫用職權罪的特別規(guī)定，如果既徇私舞弊罪、濫用職權，又濫用管理公司、證券職權，一般情況下應依特別法條即本罪定罪。（中央紀委國家監(jiān)委網(wǎng)站 曹靜靜）